Anlage FW: Baukindergeld-Antrag
In Anlage FW Zeile 25 wird der Baukindergeld-Antrag nicht mehr gestellt,
wenn kein Abzugsbetrag nach § 10e EStG oder § 15b BerlinFG ausgegeben wird.
Anlage KAP: Ausländische Steuern als Werbungskosten
Wenn ausländische Steuern über die Dialoge zur Erträgnisaufstellung erfasst
werden, und diese ausländischen Steuern als Werbungskosten abzuziehen sind,
werden sie nun in Zeile 59 (und nicht mehr in Zeile 54) ausgegeben. Hierfür
ist aber Voraussetzung, dass im Feld "Staat/Fonds" ein Staat erfasst wurde. Wird ein Fonds erfasst, dann erfolgt die Ausgabe in Zeile 56.
Ausländische Kapitalerträge - Stückzinsen
Auch bei ausländischen Kapitalerträgen für die Zeilen 33, 34 und 36 der
Anlage KAP können nun Stückzinsen erfasst werden. In der programmerstellten
Anlage erscheinen diese nur, wenn die ausländischen Einnahmen gleich den
Gesamteinnahmen sind, weil die Stückzinsen sonst doppelt ausgewiesen würden,
nämlich bei den inländischen und den ausländischen Beträgen.
Private Veräußerung
Wird zuerst ein steuerpflichtiges Veräußerungsgeschäft erfasst und
anschließend die Frist so geändert, dass die Spekulationsfrist
überschritten wird, wird in der programmerstellten Anlage nun der sich
ergebende steuerpflichtigen Teil des Gewinns ausgewiesen.
Elster: Lohnsteuer-Bescheinigung ohne ausgewiesenen Lohn
Lohn und Abzugssteuern werden nun immer ausgegeben, wenn eine
Lohnsteuer-Bescheinigung erfasst wurde und darin - außer der Steuerklasse -
ein Wert ausgefüllt ist. Bei Lohnsteuerbescheinigungen mit Steuerklasse 6
ist aber zusätzlich eine Lohnsteuerbescheinigung mit einer anderen Steuerklasse
eingegeben werden.
Elster bei getrennter Veranlagung
Angaben zur Haushaltshilfe können nun auch dann im Rahmen einer getrennten
Veranlagung übermittelt werden, wenn der Aufteilungsmaßstab 50:50 lautet
oder zusätzlich sonstige außergewöhnliche Belastungen vorliegen.
Elster: Kinderbetreuungskosten
Wird die Kinderbetreuung im Haushalt ausgeübt und verbleibt nach dem Abzug
des Betrags, der als haushaltsnahe Aufwendungen geltend gemacht werden kann,
kein Rest für die Kinderbetreuungskosten, kann dieser Fall nun per Elster
übermittelt werden.
Elster: Bescheidrückübermittlung
Für den Vergleich zwischen rückübermitteltem Bescheid und den vom Programm
ermittelten Daten wurden einige Anpassungen vorgenommen:
die Kürzung des Vorwegabzugs wird nun maximal in Höhe des Vorwegabzugs
angezeigt
die Aufwendungen für Arbeitsmittel, Arbeitszimmer und Beiträge zu
Berufsverbänden werden separat ausgegeben (und nicht mehr als
"übrige Werbungskosten")
die Arbeitnehmer-Sparzulage wird mit angepasstem Vorzeichen ausgegeben
Werte mit Nachkommastellen wurden bisher immer als "0,00" ausgegeben
(z.B. beim Solidaritätszuschlag).
Die Bescheidkennzeichnung (endgültig, vorläufig etc.) werden jetzt aufgeschlüsselt.
Elster: Filter im Öffnen-Dialog (nur tax 2005 Business)
In der Business-Version kann die Anzeige der Erklärungen nach dem Status der
Elster-Bearbeitung gefiltert werden.
Steuerberechnung, Freibetrag
Doppelte Haushaltsführung: Einsatzwechseltätigkeit
Aufwendungen für eine doppelte Haushaltsführung können bei Einsatzwechseltätigkeit
auch ohne Vorliegen eines eigenen Hausstands geltend gemacht werden. Dazu
wurde das Auswahlfeld "Grund der doppelten Haushaltsführung" um den Eintrag
"Einsatzwechseltätigkeit" ergänzt. Ist dieser Grund ausgewählt und liegt kein
Eintrag zum eigenen Hausstand vor, steht im Dialog zur Auswahl der Kosten der
Text "Angaben für die ersten drei Monate". Die programmerstellte Anlage wurde
entsprechend ergänzt.
Doppelte Haushaltsführung: Vorbesetzung
Im Dialog "erste/letzte Fahrt" zu doppelter Haushaltsführung werden die
Checkfelder "Der doppelte Haushalt wurde in 2004 begründet" und
"Der doppelte Haushalt wurde in 2004 beendet" nun vorbesetzt in Abhängigkeit
des Eintrags zum Beginn und Ende der doppelten Haushaltsführung. Die
Vorbesetzung erfolgt nur, wenn noch keine Eingaben in dem Dialog erfolgt sind.
Doppelte Haushaltsführung: Heimfahrten
In den Dialogen "Heimfahrten" und "Ehegattenbesuche" zu doppelter
Haushaltsführung steht nun am Anfang eine Zeile "Kosten für eine Heimfahrt
pro Woche" bzw. "Kosten für eine Fahrt pro Woche, in der Sie keine Heimfahrt
durchgeführt haben".
Der Dialog Heimfahrten wurde hinsichtlich der Position des Feldes
"Kosten für öffentliche Verkehrsmittel" an den Dialog "Ehegattenbesuche" angepasst.
Kinderbetreuung im Haushalt
Werden im Unterdialog zu Kinderbetreuungskosten Aufwendungen für eine
Haushaltshilfe erfasst, dürfen die Zeitraumangaben nicht verändert werden.
Bei einem Klick auf die Art des Beschäftigungsverhältnisses wurden die
Eingabefelder aber freigeschaltet.
Gab es außer den Kinderbetreuungskosten noch weitere Datensätze zu
haushaltsnahen Aufwendungen, wurde das Checkfeld "Kinderbetreuung wurde
im Haushalt ausgeübt" nicht angezeigt.
Wechselnde Einsatzstellen: Fahrtkosten
Im Dialog "Fahrtkosten bei wechselnden Einsatzstellen" wird nun nicht mehr
eine Pauschale von 0,70 EUR angezeigt und auch nicht mehr mit dieser gerechnet.
Die Berechnung der Fahrtkosten bei wechselnden Einsatzstellen wurde angepasst.
Lohnsteuer-Berechnung
Der Rechner Lohnsteuer-Berechnung (im Menü "Extras") ermittelt nun bei
Steuerklasse 1 auch Monatslöhne unterhalb von 1.597 EUR richtig.
Dialog Sonderausgaben - Berufsausbildung
Nach BFH-Urteil vom 26.1.05, VI R 71/03 sind Kosten für ein Studium keine
vorweggenommenen Werbungskosten/Betriebsausgaben, wenn private Gründe für die
Aufnahme des Studiums nicht ausgeschlossen werden können (hier Studium der
Kunstgeschichte). Die Dialogtexte wurden entsprechend angepasst.
Freibetrag
Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung
Auf Seite 2 des Vordrucks werden nun auch Aufwendungen vor Bezug nach §10e
EStG ausgegeben.
Versionshinweise 6.05
Steuerberechnung
Dialog-Steuerung im tax-Lotsen
Die Dialog-Steuerung im tax-Lotsen wurde überarbeitet.
Elster: Unterstützung bedürftiger Personen
Bei der Elster-Übertragung einer Steuererklärung mit Angaben zur
Unterstützung bedürftiger Personen konnte es zu folgender Meldung
kommen:
"Es wurde keine Aussage getroffen, ob für die unterhaltene Person
jemand in diesem Veranlagungszeitraum Anspruch auf
Kindergeld/Kinderfreibetrag hatte (1. unterstützte Person)."
Die entsprechenden Erklärungen lassen sich jetzt per Elster
übertragen.
Die Bezüge der unterstützten Person werden übernommen.
Zuordnung Steuerberatungskosten
Im Dialog "Zuordnung Steuerbratungskosten" wurde in bestimmten Fällen
fälschlicherweise die Meldung angezeigt, dass der verteilte Betrag die
Summe der Werbungskosten übersteigt. Dieser Sachverhalt wurde behoben.
Gewinnermittlung
Umsatzsteuer-Voranmeldung
Bei der Elster-Übertragung der Umsatzsteuer-Voranmeldung wurde
bei den Positionen 45, 60, 73, 77 und 84 zwei Nullen an den Betrag angehängt.
Eine Auswirkung auf die Zahllast hatte dies nicht. Der Sachverhalt
wurde behoben.
Versionshinweise 6.04.01 (nur Gewinnermittlung)
Gewinnermittlung
Versand einer Umsatzsteuer-Voranmeldung mit Elster
Wenn mit der Version 6.04.00 eine Umsatzsteuer-Voranmeldung mit Elster übertragen wird,
dann wird automatisch auch immer ein Antrag auf Dauerfristverlängerung 2005 mit übertragen.
Falls zuvor noch kein Antrag auf Dauerfristverlängerung 2005 angelegt und übertragen wurde
wird dieser mit der Version 6.04.00 als 0,- Meldung übertragen, ansonsten wird die bereits
erstellte Dauerfristverlängerung nochmal übertragen.
Haben Sie ungewollt einen Antrag auf Dauerfristverlängerung 2005 mit der Version 6.04.00
übertragen, ist es ratsam bei Ihrem Finanzamt den Antrag auf Dauerfristverlängerung formlos
zurückzunehmen (Telefonanruf beim Finanzamt reicht in der Regel aus).
Mit der Version 6.04.01 ist dieser Sachverhalt behoben.
Versionshinweise 6.04
Steuerberechnung
Entfernungsberechnung mit D-Route
Die integrierte Entfernungsberechung erkennt jetzt auch die neuesten Versionen von D-Route,
"D-Route 2005/2006" und "D-Info & Route 2005".
tax-Lotse
Die Dialogsteuerung wurde im Bereich der Arbeitnehmereinkünfte des Ehegatten überarbeitet.
Rundung sonstiger außergewöhnlicher Belastungen
Die Positionen zu den sonstigen außergewöhnlichen Belastungen werden nun einzeln
gerundet, damit es bei der Summenbildung insbesondere für die Elsterübertragung
nicht zu Differenzen kommt.
Elster-Übertragung
Es können jetzt auch folgende Sachverhalte per Elster an die Finanzverwaltung
übertragen werden:
Flugkosten bei doppelter Haushaltsführung
abzuziehende ausländische Steuer
der Name eines weiteren Elternteils des Kindes (im Vordruck Kind Zeile 10)
Steuerberechnung, Freibetrag
BAFöG-Leistungen
Bei der Berechnung der Einkünfte und Bezüge eines Kindes für die Prüfung zum
Kinderfreibetrag werden nun BAFöG-Zahlungen berücksichtigt.
Feststellung
Anlage St
Die Anlage St wird jetzt auch bei der Feststellungserklärung angeboten.
Abzugsbetrag nach § 10e EStG im Vordruck
Der Abzugsbetrag nach § 10e EStG wurde nicht im Vordruck (Antrag auf
Lohnsteuer-Ermäßigung Seite 2 unten) ausgegeben.
Versionshinweise 6.03
Steuerberechnung
Werbungskosten zu ausländischen Kapitalerträgen
Im Dialog Kapitalerträge - Ausgaben werden nun in der Auswahlliste
"Staat/Fonds" auch die Bezeichnungen der bei den Einnahmen erfassten Fonds angeboten.
Belegimport für Arbeitsmittel bis 475,60 Euro
Im Feld "Arbeitsmittel bis 475,60 Euro" können jetzt auch Werte aus dem
Belegmanager importiert werden.
Anzeige der Hilfe
Wenn die permanente Anzeige der Hilfe rechts vom Eingabedialog ausgeschaltet
wurde, konnte es vorkommen, dass beim Aufruf der Hilfe über den
Dialog-Hilfe-Button ein leeres Hilfefenster angezeigt wurde. Dies ist jetzt
behoben.
Aufwendungen für eine Haushaltshilfe
Auf Seite 4 des Mantelbogens werden nun die Daten zur Haushaltshilfe
ausgegeben.
Externe Textverarbeitung für Musterschreiben-Vorlagen (nur Business-Version)
Über den Optionen-Dialog im Menü EXTRAS kann jetzt wieder ausgewählt werden, dass
die unter Windows registrierte RTF-Textverarbeitung anstelle der internen
Textverarbeitung verwendet werden soll.
Elster: Bescheidrückübermittlung
Der Abgleich der rückübermittelten Daten mit dem vom Programm berechneten
Steuerbescheid wurde weiter detailliert.
Elster: Anlage AUS
Die Elster-Übertragung der Anlage AUS funktioniert nun auch, wenn zu
ausländischen Einkünften, die dem Halbeinkünfteverfahren unterliegen, nur
Werbungskosten erfasst wurden.
Elster: Mehr als vier Arbeitsstätten
Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte und Fahrten zu wechselnden
Einsatzstellen, für die die Entfernungspauschale anzusetzen ist, können jetzt
auch per Elster übertragen werden, wenn mehr als vier Arbeitsstätten vorliegen.
Elster: Kapitalerträge laut Zeile 18 der Anlage KAP
Die Werte laut Zeile 18 der Anlage KAP werden nun korrekt an Elster übergeben.
Elsterübertragung von Arbeitnehmerverlusten
Auch wenn kein Arbeitslohn erfasst wurde, können Werbungskosten von
Arbeitnehmern per Elster übertragen werden.
Steuerberechnung, Freibetrag
Kostenpauschale für sonstige Bezüge
Die Kostenpauschale für sonstige Bezüge wird nun auch dann korrekt verteilt,
wenn ein Kind oder eine bedürftige Person sowohl Arbeitslohn als auch sonstige
Bezüge erhalten hat und sich die Zeiträume des Bezugs voneinander unterscheiden.
Versorgungsbezüge bei Kindern und Bedürftigen
Bei den Einkünften und Bezügen von Kindern und Bedürftigen können nun auch
wieder Versorgungsbezüge erfasst werden.
Freibetrag
Fahrtkostenersatz, Kennzeichnung "Behindert"
Bei der Vordruckausgabe wird jetzt im Abschnitt "Fahrten Wohnung Arbeitsstätte"
das Kreuz bei "Behinderung lag vor" sowie der Fahrtkostenersatz des Arbeitgebers
ausgegeben.
Abzugsbetrag nach § 10e EStG im Vordruck
Der Abzugsbetrag nach § 10e EStG wurde nicht im Vordruck (Antrag auf
Lohnsteuer-Ermäßigung Seite 2 unten) ausgegeben.
Gewinnermittlung
Vorsteuerbehandlung spezieller Konten
Die Vorsteuer von Buchungen auf Konten, bei denen für die
Umsatzsteuer-Voranmeldung die Kennzahl 97 oder 93 oder in der
Umsatzsteuer-Erklärung die Kennzahl 797 oder 793 eingetragen ist, wird so
behandelt, wie die Vorsteuer von Buchungen auf das Konto 3425.
Versionshinweise 6.02
Steuerberechnung
Freischaltung von ELSTER für Veranlagungsjahr 2004
Mit der Version 6.02 wurde die Elster-Übertragung für das
Veranlagungsjahr 2004 freigeschaltet.
Abfrage der Filtereinstellungen
An die Stelle des Assistenten zur Abfrage von Filtereinstellungen ist
ein einzelner Dialog getreten, der alle Optionen in übersichtlicher
Form abfragt.
Musterschreiben: Vorlagen importieren (nur in der Business-Ausgabe)
Im Musterschreiben-Modul können jetzt eigene vorhandene Vorlagen (RTF-Dateien)
über den Menüpunkt Extras > Musterschreiben > Vorlagen > Vorlage bearbeiten/importieren importiert werden.
Anlage SO
Auch bei besonderer Veranlagung wird nun die Beschränkung des Verlustabzugs ausgegeben.
Berechnung privater Veräußerungsgewinne
In der Berechnung des Gewinns aus der Veräußerung von Immobilien, die teilweise eigenen
Wohnzwecken, teilweise anderen Zwecken dienen, sind Rundungsdifferenzen zwischen der
Berechnung des Steuerprogramms und der Berechnung der Finanzverwaltung nun beseitigt.
Dialog private Veräußerungsgewinne - Grundbesitz
Für die Elsterübertragung und die Vordruckausgabe wird im Dialog private Veräußerung
von Grundbesitz im Fall teilweiser Selbstnutzung nun auch der Zeitraum abgefragt, in
dem das Objekt zu anderen als eigenen Wohnzwecken gedient hat.
Dialog Verlustabzug
Die Beschränkung des Verlustabzugs konnte im Fall der getrennten Veranlagung für die
Ehefrau bis zur Version 6.01 nur dann erfasst werden, wenn auch für den Ehemann entsprechende Verluste vorlagen.
Verlustabzugsbeschränkung auf ESt 1A
Auf Seite 3 des Mantelbogens wird die Verlustabzugsbeschränkung nicht mehr ausgeben, wenn
nur Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften oder Leistungen vorliegen, weil diese
Anträge auf Verlustabzugsbeschränkung ausschließlich über Anlage SO zu stellen sind.
Dialogsteuerung bei Gebäude-AfA
Sind zu einem vermieteten Gebäude gleichzeitig normale Abschreibungen (linear/degressiv)
und Abschreibungen nach anderen AfA-Methoden erfasst, kam es bisher zu Falschberechnungen und
Unstimmigkeiten in der Darstellung.
Lotse bei Eingabe von Daten zu Kindern
Es kann nun auch zum zweiten Kind das Kindschaftsverhältnis mit Hilfe des Lotsen
erfasst werden.
Anlage FW
Aufwendungen nach §7 Fördergebietsgesetz und Schutzbaugesetz werden in Anlage FW nicht
mehr in doppelter Höhe ausgewiesen.
Altersvorsorge: Versicherungsnummer
Zur Riester-Altersvorsorge wird für die Elster-Datenübertragung wieder die
Versicherungsnummer abgefragt.
Sparzulage im Beitrittsgebiet
Das Steuerprogramm fragt nun zu jedem Sparzulagenvertrag ab, ob in 2004 ein Wohnsitz
im Beitrittsgebiet vorlag. Somit wird die Sparzulage bei Wertpapieranlagen nun auch
korrekt errechnet, wenn der Wohnsitz in 2004 nicht mit dem Wohnsitz zum Zeitpunkt der
Erstellung der Steuererklärung übereinstimmt.
Ausländischer Wohnsitzstaat
Bei im Ausland ansässigen Personen, die als unbeschränkt steuerpflichtig behandelt werden
möchten, wird für die Elster-Übertragung nun auch der Wohnsitzstaat abgefragt (Mantelbogen,
Zeile 53).
Häusliche Pflegekosten als sonstige außergewöhnliche Belastung
Häusliche Pflegekosten, die höher sind als die Pauschale und daher als sonstige
außergewöhnliche Belastung zu berücksichtigen sind, werden nun im Formular und in der
programmerstellten Anlage als sonstige außergewöhnliche Belastung ausgegeben.
Steuerberechnung, Freibetrag
Entlastungsbetrag allein erziehender Witwen/Witwer
Im Dialog Familienstand ist anzugeben, in welchem Zeitraum ein gemeinsamer Haushalt
mit einer volljährigen Person bestand. Diese Angabe wurde vom Programm automatisch gelöscht,
wenn bei verwitwet seit ein Datum in 2004 erfasst war. Der Sachverhalt wurde behoben.
Haushaltsnahe Dienstleistungen
Im Dialog Haushaltsnahe Aufwendungen weist das Programm nun deutlicher darauf hin,
dass Barzahlungen und Materialkosten nicht zu den abzugsfähigen Aufwendungen gehören.
Steuerberechnung, Steuerplaner
Abfindungsrechner
Der Rechner Abfindungen berücksichtigt nun den eingegebenen Familienstand
in der Berechnung.
Postleitzahlen mit führenden Nullen
Auch Postleitzahlen mit führenden Nullen werden nun in den Formularen
fünfstellig ausgeben.
Versionshinweise 6.01
Steuerberechnung
Abzugsbetrag für Baudenkmale und Gebäude in Sanierungsgebieten (§10f EStG)
Der Abzugsbetrag für nach dem 31.12.2003 durchgeführte Baumaßnahmen an Baudenkmalen oder
Gebäuden in Sanierungsgebieten wird in der Steuerberechnung nun berücksichtigt. Bisher
kam lediglich der Betrag für Baumaßnahmen vor dem 1.1.2004 zum Ansatz.
Hinweis im Steuerbescheid über Berücksichtigung von Kindern
Der im Musterbescheid ausgegebene, unzutreffende Hinweis, dass das eingegebene Kind
steuerlich nicht berücksichtigt werden konnte, wird nicht mehr ausgegeben.
Doppelte Haushaltsführung
Die Summe der Arbeitnehmer-Werbungskosten wird nun nach dem Löschen eines Datensatzes zur
Doppelten Haushaltsführung neu berechnet.
Kinderbetreuungskosten
Wenn Kinderbetreuungskosten wegen Krankheit eines Elternteils angefallen sind, wird ein
Hinweis ausgegeben, wenn diese Krankheit weniger als 3 Monate dauerte.
Sortierung bei Bankverbindung
Der Dialog zur Bankverbindung bietet jetzt die Möglichkeit, die Liste der Banken sortiert
nach Bank, Bankleitzahl oder Ort anzuzeigen.
Anlage Weinbau
Durch den Wegfall der Anlage EÜR ist die Abgabe der Anlage Weinbau erforderlich. Sie ist
nun wieder Bestandteil des Programms.
Windows 98
Schwierigkeiten beim Anlegen von fallbezogenen Musterschreiben und die Ursache für eine
Fehlermeldung beim Beenden des Steuerprogramms bei vorherigem Aufruf des Internet wurden
behoben.